Comprendre pourquoi une entreprise rentable peut manquer de cash
Pourquoi un bénéfice n'est pas de l'argent sur le compte, ce qu'est le besoin en fonds de roulement, pourquoi la croissance consomme de la trésorerie et quels leviers actionner.
Photo : MART PRODUCTION (Pexels)
Une PME d'ameublement vient de boucler sa meilleure année : ventes en hausse de 30 %, carnet de commandes plein, bénéfice confortable selon son expert-comptable. Pourtant, le 28 du mois, la dirigeante appelle sa banque en urgence : il manque 80 000 € pour payer les salaires. Ce n'est ni une fraude ni une erreur de calcul. C'est l'un des paradoxes les plus classiques de la gestion : une entreprise peut gagner de l'argent sur le papier et en manquer sur son compte. Et c'est le manque d'argent, pas l'absence de bénéfice, qui fait tomber une entreprise.
Au programme
- 01Bénéfice et trésorerie ne comptent pas la même chose
- 02Le cycle d'exploitation : l'entreprise fait crédit
- 03Le besoin en fonds de roulement
- 04Pourquoi la croissance assèche la trésorerie
- 05Le cas inverse : quand l'activité produit du cash
- 06Les signaux d'alerte
- 07Ce que dit la loi sur les délais de paiement
- 08Les leviers pour retrouver de l'air
- 09À retenir
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